【中国阀门网】“内部控制制度的推行，在中国石化初步建立起了一套家规家法，使人们在实际工作中的传统做法更趋于规范化，使制度规定更加系统化，使管理行为更加程序化，既较好地控制了经营风险，也规范了管理者和员工在经营活动中的行为”。集团公司非上市单位内控制度试行一年的实践充分证明了这一点。

　　中国石化内控制度是总部根据美国“萨班斯”法案、上市公司监管要求以及企业管理的内在需求制定，并相继在股份公司分(子)公司和非上市单位推行的企业管理方式。截至目前，集团公司在非上市单位推行内部控制制度经历了两个阶段。第一阶段是制度编写阶段。在开展前期调查研究和学习内部控制基础理论的基础上，2003年4月开始组织非上市单位编写内部控制制度，其间经过多次讨论和反复修改，同时征询总部有关部门以及企业的意见，并专门征询了财政部、国务院国资委、中国会计学会和有关专家的意见，2005年11月形成内部控制制度的正式稿。同年12月，集团公司在年度工作会议上要求在非上市企业试行内部控制制度。

　　第二阶段是内控试行阶段。2006年3月的财务工作会议，对内部控制制度进行了详细解读，对开展试行工作进行具体安排。自此开始，组织所属单位根据集团公司内控制度，结合自身管理实际编写实施细则，并组织具体试行工作，研究解决试行中的问题。同时，广泛宣传动员，组织不同层面的教育培训，到企业调研督导，研究制定检查评价办法，制作检查评价模板。经过一年多的试行工作，集团公司于今年8月组织对所属单位试行内部控制制度的情况，进行了全面的检查验收。

　　内控制度试行以来，员工在企业管理中的控制意识不断增强，企业领导班子和“一把手”的内控意识在逐步增强。内部控制制度的推行，使企业呈现了宣传动员广泛，学习培训扎实，办事遵循程序，执行制度严格的良好局面，促使企业更加重视制度建设和自己的行为规范，一方面通过执行内控程序来查找制度的缺陷和不足，另一方面通过内控制度来查找管理中的不规范行为。

　　为防止内控管理出现真空地带，加强决策机构的风险控制，集团公司自2007年1月开始组织梳理总部机关层面的主要经济业务，编写工作流程，清理各项管理制度，对重大经济事项研究设定分级控制权限。截至目前，总部机关主要经济事项的内控流程已经建立，正在讨论修改，待总经理办公会批准后组织实施。

　　相关负责人表示，内控管理不是一蹴而就和一朝一夕的工作，需要循序渐进和逐步完善。中国石化将加大力度，逐步推进内控工作的深入开展。今后将认真学习贯彻党的十七大精神，进一步加强内控环境建设，提高内控制度的执行力，完整构建内控体系，在逐步规范审批权限、不断完善内控业务流程、定期梳理各项管理制度、推进管理控制要件的规范化、完善考核措施、建立长效机制等方面深入推进，促进内控制度与日常管理更加紧密的结合，促进企业管理水平的不断提高。

　　相关负责人说，争取通过三到五年的努力，在集团公司建成以经济业务为主线，以相关配套制度为依据和标准，以业务流程为规范，以监督检查为保障，以非上市和上市两部分为有机组合的，贯穿于企业管理全过程的内部控制体系。

(来源：中国石油商务网)